تحليل القوائم المالية باستخدام نمط السيناريوهات المستقبلية.
تحليل السيناريو هو عملية فحص وتقييم الأحداث أو السيناريوهات المحتملة التي يمكن أن تحدث في المستقبل والتنبؤ بالنتائج الممكنة المختلفة أو النتائج المحتملة.
تحليل السيناريو هو عملية فحص وتقييم الأحداث أو السيناريوهات المحتملة التي يمكن أن تحدث في المستقبل والتنبؤ بالنتائج الممكنة المختلفة أو النتائج المحتملة.
في النمذجة المالية، تُستخدم العملية عادةً لتقدير التغييرات في قيمة الأعمال أو التدفق النقدي، خاصةً عندما تكون هناك أحداث مواتية وغير مواتية قد تؤثر على الشركة.
يستخدم معظم مديري الأعمال تحليل السيناريو أثناء عملية اتخاذ القرار لمعرفة السيناريو الأفضل، وكذلك السيناريو الأسوأ أثناء توقع الأرباح أو الخسائر المحتملة.
أشهر المواقف والتوقعات المستخدمة في تحليل السيناريو.
أشهر المواقف والتوقعات المستخدمة في تحليل السيناريو.
عند إجراء التحليل، فإن المديرين والمديرين التنفيذيين في الشركة يولدون حالات مستقبلية مختلفة للأعمال والصناعة والاقتصاد.
ستشكل هذه الحالات المستقبلية سيناريوهات منفصلة تتضمن افتراضات مثل أسعار المنتجات ومقاييس العملاء وتكاليف التشغيل والتضخم وأسعار الفائدة والمحركات الأخرى للأعمال
ستشكل هذه الحالات المستقبلية سيناريوهات منفصلة تتضمن افتراضات مثل أسعار المنتجات ومقاييس العملاء وتكاليف التشغيل والتضخم وأسعار الفائدة والمحركات الأخرى للأعمال
يبدأ المديرون عادةً بثلاثة سيناريوهات أساسية:
١-سيناريو الحالة الأساسية: هو السيناريو المتوسط، بناءً على افتراضات الإدارة. مثال - عند حساب صافي القيمة الحالية، فإن المعدلات التي يرجح استخدامها هي معدل الخصم أو معدل نمو التدفق النقدي أو معدل الضريبة.
١-سيناريو الحالة الأساسية: هو السيناريو المتوسط، بناءً على افتراضات الإدارة. مثال - عند حساب صافي القيمة الحالية، فإن المعدلات التي يرجح استخدامها هي معدل الخصم أو معدل نمو التدفق النقدي أو معدل الضريبة.
٢-سيناريو الحالة الأسوأ: يأخذ في الاعتبار النتيجة الأكثر خطورة أو الخطورة التي قد تحدث في موقف معين.
مثال ذلك، عند حساب صافي القيمة الحالية، قد يأخذ المرء أعلى معدل خصم ممكن ويطرح معدل نمو التدفق النقدي المحتمل أو أعلى معدل ضرائب متوقع.
مثال ذلك، عند حساب صافي القيمة الحالية، قد يأخذ المرء أعلى معدل خصم ممكن ويطرح معدل نمو التدفق النقدي المحتمل أو أعلى معدل ضرائب متوقع.
٣-أفضل سيناريو: إنه السيناريو المتوقع المثالي ويتم تنفيذه دائمًا من قبل الإدارة لتحقيق أهدافها.
مثال ذلك، عند حساب صافي القيمة الحالية، استخدم أقل معدل خصم ممكن وأعلى معدل نمو ممكن وأقل معدل ضرائب ممكن.
مثال ذلك، عند حساب صافي القيمة الحالية، استخدم أقل معدل خصم ممكن وأعلى معدل نمو ممكن وأقل معدل ضرائب ممكن.
خطوات أداء تحليل السيناريو في النمذجة المالية:
يعد بناء السيناريوهات في نموذج مالي تمرينًا مهمًا للمساعدة في وضع نموذج والتخطيط له كما هو موضح في الصور أدناه.
ما هي فوائد إجراء تحليل السيناريو؟
هناك العديد من الأسباب التي تجعل المديرين والمستثمرين يقومون بهذا النوع من التحليل.
يعد بناء السيناريوهات في نموذج مالي تمرينًا مهمًا للمساعدة في وضع نموذج والتخطيط له كما هو موضح في الصور أدناه.
ما هي فوائد إجراء تحليل السيناريو؟
هناك العديد من الأسباب التي تجعل المديرين والمستثمرين يقومون بهذا النوع من التحليل.
إن التنبؤ بالمستقبل هو عمل محفوف بالمخاطر بطبيعته، لذلك من الحكمة استكشاف أكبر عدد ممكن من الحالات المختلفة لتوقع ما يمكن أن يحدث بشكل معقول.
تشمل المزايا الرئيسية ما يلي:
تشمل المزايا الرئيسية ما يلي:
١-التخطيط المستقبلي: يعطي المستثمرين نظرة خاطفة على العوائد والمخاطر المتوقعة التي ينطوي عليها التخطيط للاستثمارات المستقبلية. الهدف من أي مشروع تجاري هو زيادة الإيرادات بمرور الوقت، ومن الأفضل استخدام التحليل التنبئي عند اتخاذ قرار بتضمين استثمار في محفظة.
٢-الإستباقية: يمكن للشركات تجنب أو تقليل الخسائر المحتملة التي تنتج عن عوامل لا يمكن السيطرة عليها من خلال اتخاذ إجراءات وقائية شديدة خلال سيناريوهات أسوأ الحالات من خلال تحليل الأحداث والمواقف التي قد تؤدي إلى نتائج غير مواتية.
٣-تجنب المخاطر والفشل: لتجنب قرارات الاستثمار السيئة، يتيح تحليل السيناريو للشركات أو المستثمرين المستقلين تقييم آفاق الاستثمار.
يأخذ تحليل السيناريو أفضل وأسوأ الاحتمالات في الاعتبار حتى يتمكن المستثمرون من اتخاذ قرار مستنير.
يأخذ تحليل السيناريو أفضل وأسوأ الاحتمالات في الاعتبار حتى يتمكن المستثمرون من اتخاذ قرار مستنير.
٤-توقع عوائد أو خسائر الاستثمار: يستخدم التحليل الأدوات لحساب قيم أو أرقام المكاسب أو الخسائر المحتملة من الاستثمار.
يعطي هذا بيانات ملموسة وقابلة للقياس يمكن للمستثمرين أن يؤسسوا الأساليب التي يتبعونها، للحصول على نتيجة أفضل.
يعطي هذا بيانات ملموسة وقابلة للقياس يمكن للمستثمرين أن يؤسسوا الأساليب التي يتبعونها، للحصول على نتيجة أفضل.
جاري تحميل الاقتراحات...