#ثريد عن التحليل المالي وأهمية فهم القوائم المالية
ثريد مالي دسم جهز نفسك عزيزي المالي
لو كنت مشغول فضل التغريدة للعودة وانت في كامل تركيزك
#مجتمع_المحاسبة
#الماليين
ثريد مالي دسم جهز نفسك عزيزي المالي
لو كنت مشغول فضل التغريدة للعودة وانت في كامل تركيزك
#مجتمع_المحاسبة
#الماليين
تصلني الكثير من الرسايل والاسئلة عن التحليل المالي
١- انا صاحب مشروع أحتاج فهم القراءات المالية لاتخاذ القرار
٢- اريد ان ادخل عالم الاستثمار في الاسهم كيف اقرر شراء الاسهم
٣- اريد دخول مستثمرين في مشروعي ومطلوب مني اعداد قوائم مالية متوقعة
١- انا صاحب مشروع أحتاج فهم القراءات المالية لاتخاذ القرار
٢- اريد ان ادخل عالم الاستثمار في الاسهم كيف اقرر شراء الاسهم
٣- اريد دخول مستثمرين في مشروعي ومطلوب مني اعداد قوائم مالية متوقعة
ثريد عن #التحليل_المالي وقراءة القوائم المالية
أسرار فهم التحليل المالي
اولاً: مقدمة عن التحليل المالي
ثانياً : أدوات و اساليب التحليل المالي
ثالثاً: توصيات ومواقع لتعلم التحليل المالي
أسرار فهم التحليل المالي
اولاً: مقدمة عن التحليل المالي
ثانياً : أدوات و اساليب التحليل المالي
ثالثاً: توصيات ومواقع لتعلم التحليل المالي
القوائم المالية
وهي قوائم تصدر في نهاية السنة او في فترة مالية لنظام المحاسبي و كذلك تشمل على معلومات مالية وغير ماليه تفيد اطراف ذات علاقة وتُعتبر الوسيلة الرئيسية لتوضيح الوضع المالي للمستفيدين لمساعدتهم في اتخاذ قرارات اقتصادية سليمة.
وهي قوائم تصدر في نهاية السنة او في فترة مالية لنظام المحاسبي و كذلك تشمل على معلومات مالية وغير ماليه تفيد اطراف ذات علاقة وتُعتبر الوسيلة الرئيسية لتوضيح الوضع المالي للمستفيدين لمساعدتهم في اتخاذ قرارات اقتصادية سليمة.
**أنواع القوائم المالية**
قوائم خاصة: تعد استجابة لطلب معين( مجلس الإدارة، جهات رقابية، ممولين....)
قوائم عامة: تعد وفق معايير المحاسبة المتعارف عليها ليطلع عليها كل ذي علاقة بالمنشأة.
قوائم خاصة: تعد استجابة لطلب معين( مجلس الإدارة، جهات رقابية، ممولين....)
قوائم عامة: تعد وفق معايير المحاسبة المتعارف عليها ليطلع عليها كل ذي علاقة بالمنشأة.
أهداف القوائم المالية
- تقديم معلومات بنتيجة العمليات التي قامت بها المنشأة خلال فترة معينة( قائمة الدخل)
- تقديم معلومات ما للمنشأة من أصول وما عليها من التزامات في لحظة معينة ( قائمة الميزانية)
- تقديم المعلومات لمعرفة التدفق النقدي الداخل والخارج ( التدفقات النقدية ) يتبع
- تقديم معلومات بنتيجة العمليات التي قامت بها المنشأة خلال فترة معينة( قائمة الدخل)
- تقديم معلومات ما للمنشأة من أصول وما عليها من التزامات في لحظة معينة ( قائمة الميزانية)
- تقديم المعلومات لمعرفة التدفق النقدي الداخل والخارج ( التدفقات النقدية ) يتبع
- توفير المعلومات المالية الملائمة للمستفيدين خارج و داخل المنشأة.
- الاستفادة من القوائم المالية بالتنبؤات المستقبلية.
اذا نحن نقوم بتحليل ٣ انواع من القوائم المالية الاساسية
- قائمة دخل
- قائمة المركز المالي
- قائمة التدفقات النقدية
- الاستفادة من القوائم المالية بالتنبؤات المستقبلية.
اذا نحن نقوم بتحليل ٣ انواع من القوائم المالية الاساسية
- قائمة دخل
- قائمة المركز المالي
- قائمة التدفقات النقدية
*التحليل المالي*
هو علم له قواعد ومعايير وأسس يهتم بتجميع البيانات والمعلومات الخاصة بالقوائم المالية للمنشأة واجراء التصنيف اللازم و دراستها بشكل تفصيلية دقيقة وإيجاد الرابط والعلاقة بينهما. يتبع
هو علم له قواعد ومعايير وأسس يهتم بتجميع البيانات والمعلومات الخاصة بالقوائم المالية للمنشأة واجراء التصنيف اللازم و دراستها بشكل تفصيلية دقيقة وإيجاد الرابط والعلاقة بينهما. يتبع
فمثلا ايجاد العلاقة بين الأصول المتداولة التي تمثل السيولة في المنشأة وبين المطلوبات المتداولة والتي تشكل الالتزامات قصيرة الأجل على المنشأة والعلاقة أيضا بين الإيرادات والمصروفات ثم تفسير النتائج التي تم التوصل اليها والبحث عن نقاط القوة والضعف في الخطط والسياسات المالية.
**أهداف التحليل المالي**
- التعرف على حقيقة الوضع المالي للمنشأة.
- الحكم على أداء كفاءة الإدارة المالية.
- بيان قدرة المنشأة على سداد ديونها وقدرتها على الاقتراض.
- تقييم الخطط والبرامج التشغيلية المطبقة.
- الحكم على جدوى الاستثمار في المنشأة.
- التعرف على حقيقة الوضع المالي للمنشأة.
- الحكم على أداء كفاءة الإدارة المالية.
- بيان قدرة المنشأة على سداد ديونها وقدرتها على الاقتراض.
- تقييم الخطط والبرامج التشغيلية المطبقة.
- الحكم على جدوى الاستثمار في المنشأة.
ثانياً : أدوات و أساليب التحليل المالي
أساليب التحليل المالي
-التحليل الأفقي
عبارة عن مقارنة الأرقام الفعلية للقوائم المالية على مدار عدد من السنوات والهدف من ذلك معرفة التغيرات في كل بند من البنود سواء بالزيادة أو بالنقصان مما يساعد على دراسة اتجاهات التغير في بنود وبيان ذلك الأثر على نشاط المنشأة.
-التحليل الأفقي
عبارة عن مقارنة الأرقام الفعلية للقوائم المالية على مدار عدد من السنوات والهدف من ذلك معرفة التغيرات في كل بند من البنود سواء بالزيادة أو بالنقصان مما يساعد على دراسة اتجاهات التغير في بنود وبيان ذلك الأثر على نشاط المنشأة.
التحليل العمودي
تتم هذه الطريقة في مدة واحدة عن طريق مقارنة البنود التفصيلية بإجمالي البنود حتى يمكن معرفة قيمة كل بند من البنود بالنسبة لإجمالي البنود.
تتم هذه الطريقة في مدة واحدة عن طريق مقارنة البنود التفصيلية بإجمالي البنود حتى يمكن معرفة قيمة كل بند من البنود بالنسبة لإجمالي البنود.
التحليل باستخدام النسب المالية
يمكن تعريف تحليل النسب المالية على أنه مؤشرات تقوم على البيانات الموجودة في القوائم المالية لمنشأة ما ومقارنتها مع النسب السائدة في الصناعة، وهو ما يعرف بالتحليل المقارن، كمؤشر الربحية مثلا بما تحققه المنشآت العاملة في نفس المجال في المتوسط ، يتبع
يمكن تعريف تحليل النسب المالية على أنه مؤشرات تقوم على البيانات الموجودة في القوائم المالية لمنشأة ما ومقارنتها مع النسب السائدة في الصناعة، وهو ما يعرف بالتحليل المقارن، كمؤشر الربحية مثلا بما تحققه المنشآت العاملة في نفس المجال في المتوسط ، يتبع
وعلى الرغم من تعدد النسب التي يمكن الحصول عليها، إلا أن تحديده واختيار أي هذه النسب يتوقف على طبيعة المنشأة التي يتم تحليل نتائج أعمالها والغرض من التحليل ومدى توفر البيانات المقارنة، وعادة يتم تقسيم النسب الى مجموعات تخص كل مجموعة بمؤشر مالي له دلالة.
**تصنيف النسب المالية**
- نسبة الربحية
- نسب إدارة النشاط (الأصول)
- نسب السيولة ( القوة المالية)
- نسب إدارة الدين ( الرافعة المالية)
- نسب توزيع الأرباح
- نسبة الربحية
- نسب إدارة النشاط (الأصول)
- نسب السيولة ( القوة المالية)
- نسب إدارة الدين ( الرافعة المالية)
- نسب توزيع الأرباح
**تصنيف النسب المالية**
**نسبة الربحية**
تتضمن نسب الربحية مجموعة فرعية من النسب تعد مؤشرات على مدى ما حققته المنشأة من أرباح ومن أهمها هامش الربح، اجمالي الربح، العائد على الأصول...
**نسبة الربحية**
تتضمن نسب الربحية مجموعة فرعية من النسب تعد مؤشرات على مدى ما حققته المنشأة من أرباح ومن أهمها هامش الربح، اجمالي الربح، العائد على الأصول...
**نسب إدارة النشاط (الأصول)**
تتضمن مجموعة من النسب تقيس مدى كفاءة المنشأة في استخدام الأصول لتوليد الايرادات مثل معدل دوران الأصول الثابتة، معدل دوران الأصول.
تتضمن مجموعة من النسب تقيس مدى كفاءة المنشأة في استخدام الأصول لتوليد الايرادات مثل معدل دوران الأصول الثابتة، معدل دوران الأصول.
**نسب السيولة ( القوة المالية)**
تتضمن مجموعة من النسب تقيس مدى توفر السيولة في المنشأة والوفاء بالتزاماتها المالية قصيرة الأجل، مثل نسبة السيولة، نسبة السيولة السريعة.
تتضمن مجموعة من النسب تقيس مدى توفر السيولة في المنشأة والوفاء بالتزاماتها المالية قصيرة الأجل، مثل نسبة السيولة، نسبة السيولة السريعة.
**نسب إدارة الدين ( الرافعة المالية)**
تتضمن مجموعة من النسب تقيس مدى نجاح المنشأة في إدارة ديونها وتكوين أفضل هيكل لرأسمالها مثل نسبة الديون الى الأصول، نسبة الديون الى حقوق الملكية.
تتضمن مجموعة من النسب تقيس مدى نجاح المنشأة في إدارة ديونها وتكوين أفضل هيكل لرأسمالها مثل نسبة الديون الى الأصول، نسبة الديون الى حقوق الملكية.
**نسب توزيع الأرباح**
تتضمن مجموعة من النسب تقيس مدى نجاح المنشأة في تحقيق أعلى ربحية للسهم وتوزيعه للمساهمين، مثل ربح السهم، مكرر الربحية ، عائد السهم.
تتضمن مجموعة من النسب تقيس مدى نجاح المنشأة في تحقيق أعلى ربحية للسهم وتوزيعه للمساهمين، مثل ربح السهم، مكرر الربحية ، عائد السهم.
ثالثاً: توصيات ومواقع لتعلم التحليل المالي
-الكتب العلمية الموصى بها
- المحاسبة الادارية والادارة المالية من المجمع الدولي العربي للمحاسبين القانونيين
- تحليل القوائم المالية سلمان حسين الحكيم
- مبادئ المحاسبة المالية محمد ابراهيم
وهناك الكثير اطلع على فهرس الكتاب قبل الشراء
-الكتب العلمية الموصى بها
- المحاسبة الادارية والادارة المالية من المجمع الدولي العربي للمحاسبين القانونيين
- تحليل القوائم المالية سلمان حسين الحكيم
- مبادئ المحاسبة المالية محمد ابراهيم
وهناك الكثير اطلع على فهرس الكتاب قبل الشراء
- الكتب وهنا سوف أضع بعض الكتب الثقافية
- الذكاء المالي كارين بيرمان و جو نايت
- فهم الاسهم مايكل سنسير
- ماجستير إدارة الاعمال في التمويل
- مبادئ الاسهم ميشيل كاجان
- السر في التداول الناجح
- كتاب التمويل ستيورات وارنرسي حسين
- الذكاء المالي كارين بيرمان و جو نايت
- فهم الاسهم مايكل سنسير
- ماجستير إدارة الاعمال في التمويل
- مبادئ الاسهم ميشيل كاجان
- السر في التداول الناجح
- كتاب التمويل ستيورات وارنرسي حسين
مواقع لتعلم التحليل المالي :
- اكاديمة منشآت
- الأكاديمية المالية
- خبراء المال
- موقع دروب
- قناة اليوتيوب ( قناة تداول السعودية قسم استثمر بوعي )
- اكاديمة منشآت
- الأكاديمية المالية
- خبراء المال
- موقع دروب
- قناة اليوتيوب ( قناة تداول السعودية قسم استثمر بوعي )
قناة اليوتيوب الخاصة Saudi Tadawul Group
هناك مجموعة كبيرة من الدورات اطلع عليها سوف تعود عليك بالفائدة الكبرى متاكدة من ذلك
youtube.com
هناك مجموعة كبيرة من الدورات اطلع عليها سوف تعود عليك بالفائدة الكبرى متاكدة من ذلك
youtube.com
اخيراً لن اطيل عليك بالمصادر الكثير فقط ركز على تلك المصادر ، وفي الايام القادم سوف اذكر المزيد من المصادر مع وضع خطة مدروسة تساعدكم على فهم المالية و المحاسبة
شارك الثريد مع من يحتاجه لا تنسى ذلك 📚🗣️📉
شارك الثريد مع من يحتاجه لا تنسى ذلك 📚🗣️📉
جاري تحميل الاقتراحات...