الأعمال
قانوني
التمويل
الاحتيال
الاحتيال المالي
غسيل الأموال
حوكمة الشركات
تلاعب السوق
التداول الداخلي
#المحاسبةالقضائية
الاحتيال المحاسبي
الاحتيال في مجال الأوراق المالية
التداول من الداخل insider trading
والتلاعب بالسوق وغسيل الأموال
التلاعب بتاريخ خيارات شراء الأسهم stock option backdating
ثريد
عن اكثر انوع #الاحتيال المحاسبي #فاسدالشركات
الاحتيال المحاسبي
الاحتيال في مجال الأوراق المالية
التداول من الداخل insider trading
والتلاعب بالسوق وغسيل الأموال
التلاعب بتاريخ خيارات شراء الأسهم stock option backdating
ثريد
عن اكثر انوع #الاحتيال المحاسبي #فاسدالشركات
ام الفضايح و الفساد شركه Enron ؛ حيث تم توجيه اتهامات جنائية ضد 36 متهمة ، من بينهم ۲۷ من المديرين السابقين للشركة . وضبطت مجموعة العمل أكثر من 100 مليون دولار واستعادت أكثر من 400 مليون دولار للضحايا .
البعض انتحر قبل المحاكمة و البعض مات في السجن و البعض انتهي تاريخة الوظيفي👇
البعض انتحر قبل المحاكمة و البعض مات في السجن و البعض انتهي تاريخة الوظيفي👇
شركة إنتراسیس Enterasys اعترف 8 من المديرين السابقين بذنبهم بما فيهم الرئيس Chairman والمدير المالي للشركة CFO بقيامهم بتضخيم الإيرادات بشكل مصطنع لزيادة سعر السهم وتم التوصل إلى أن الشركة قامت بتضخيم إيراداتها بمقدار 11 مليون دولار مما أدى إلى خسائر للمساهمين بنحو 3 بليون دولار
شركة كويست Qwestوالتي أدين فيها الرئيس التنفيذي السابق CEO بتهم التداول من الداخل insider trading الناتجة عن قيامه ببيع ما يقرب من ۱۰۰ مليون دولار من أسهم الشركة إذ كان على علم بمعلومات مهمة وغير معلنة بشأن الوضع المالي للشركة..لاغربة في الامر لانة مراجع الحسابات كان آرثر آندرسون
بنك PNC ، وهو سابع أكبر شركة مصرفية قابضة في الولايات المتحدة ، تم اتهامه بالتحويل بصورة احتيالية لمبلغ ۷۹۲ مليون دولار من القروض المتعثرة إلى كيانات خارج الميزانية العمومية off – balance sheet entities
الرئيس السابق ونائب الرئيس الشركة سيندانت Cendant تمت إدانتهما بممارسة مخطط احتيال محاسبي والذي امتد إلى عشر سنوات . وهذا الاحتيال ، عندما تم الكشف عنه ، أسفر عن خسائر للمستثمرين تزيد على 14 بليون دولار في يوم واحد
شركة ميركيري للتمويل Mercury Finance ، وهي شركة للإقراض العقاري –sub prime lending ،تم اتهامها بتضخيم الإيرادات وتخفيض الديون المتأخرة والمعدومة delinquencies and write – offs . وأدى الاحتيال إلى خسائر للمستثمرين بأكثر من ۲ بليون دولار في يوم واحد .
شركة هوم ستور Homestore ،وهي شركة على الإنترنت ، تمت إدانتها بإنشاء " صفقات متعاكسة " round – trip deals وهمية ؛ وذلك لتضخيم إيراداتها بملايين الدولارات .
الرئيس التنفيذي والمدير المالي السابقين لشركة ريفكو Refco تم اتهامهما بممارسة أحد المخططات ؛ لإخفاء خسائر ضخمة لحقت بالشركة في فترة التسعينيات ۱۹۹۰ م تصل إلى ما يزيد على ۲ بليون دولار
المدير المالي السابق لشركة كومفيرس Comverse تم اتهامه بالتلاعب في تاريخ منح الخيار backdating option grants ومنح خيارات الموظفين وهميين .
- ثلاثة مديرين سابقين في شركة دینيجي Dynegy تمت إدانتهم بممارسة مخطط محاسبي قاموا فيه بتحريف المحصل من الديون باعتباره إيرادات من العمليات
- ثلاثة مديرين سابقين في شركة دینيجي Dynegy تمت إدانتهم بممارسة مخطط محاسبي قاموا فيه بتحريف المحصل من الديون باعتباره إيرادات من العمليات
تلك القضايا وغيرها العديد ..تبرز الاهتمام بتقييم مدى كفاية برامج وأدوات الرقابة على الاحتيال\ انظمة الرقابة الداخلية \قواعد السلوك والأخلاق التي يمكن أن تقوم بتطبيقها المنظمات و التي تسعى إلى غرس ثقافة السلوك الأخلاقي في منظماتهم \وجعل الانظمة و اضحة وبارزة في اقسام الشركات .
جاري تحميل الاقتراحات...