📍سلسلة تغريدات تركز على دور مجلس الإدارة الإشرافي على إدارة المخاطر.
مهمة لأعضاء مجالس إدارة الشركات واللجان والإدارات التنفيذية، خصوصا أن عالم الأعمال أصبح معرضا للمخاطر أكثر من أي وقت مضى
مهمة لأعضاء مجالس إدارة الشركات واللجان والإدارات التنفيذية، خصوصا أن عالم الأعمال أصبح معرضا للمخاطر أكثر من أي وقت مضى
الأزمة المالية لعام 2008م كانت نقطة تحول لمجالس الإدارة من ناحية لعب دور أكثر نشاطا للإشراف على المخاطر وحوكمتها.
جزءا كبيرا من هذا التحول هو بسبب التحسينات التنظيمية والرقابية و التشريعية، ولكن أيضا لا يمكن اغفال حقيقة أن الكثير من الشركات أدركت الفائدة الكبيرة لإدارة المخاطر.
جزءا كبيرا من هذا التحول هو بسبب التحسينات التنظيمية والرقابية و التشريعية، ولكن أيضا لا يمكن اغفال حقيقة أن الكثير من الشركات أدركت الفائدة الكبيرة لإدارة المخاطر.
قد يشعر البعض من أعضاء مجلس الإدارة أن شركتهم حققت تقدما في إدارة المخاطر ولكن يتبقى جزءا كبيرا من التحسن مطلوب وبشكل مستمر.
على سبيل المثال نجد فجوة كبيرة بين مهمة تقييم المخاطر وكيفية ربطها باتخاذ القرار المبني على هذه المخاطر (خاصة القرارات الاستراتيجية)
على سبيل المثال نجد فجوة كبيرة بين مهمة تقييم المخاطر وكيفية ربطها باتخاذ القرار المبني على هذه المخاطر (خاصة القرارات الاستراتيجية)
لذلك نجد أن بعض مجالس الإدارة تكون قلقة من عدم وجود الأدوات التي تجعلهم يؤدون الواجبات الاشرافية المتعلقة ب‘دارة المخاطر كما يجب، أو اعتماد السياسات المناسبة، أو اقرار قابلية المخاطر الملائمة للاستراتيجية.
من الناحية الاشرافية لإدارة المخاطر، يجب على مجلس الإدارة طرح الأسئلة التالية:
1⃣ماهي التشريعات والتنظيمات المتعلقة بمهام عضو المجلس؟
2⃣ماهي الممارسات الحالية للمجلس من ناحية إدارة المخاطر؟
3⃣كيف من الممكن دعم فاعلية إدارة المخاطر وماهي المخاطر الرئيسية التي تواجه الشركة؟
1⃣ماهي التشريعات والتنظيمات المتعلقة بمهام عضو المجلس؟
2⃣ماهي الممارسات الحالية للمجلس من ناحية إدارة المخاطر؟
3⃣كيف من الممكن دعم فاعلية إدارة المخاطر وماهي المخاطر الرئيسية التي تواجه الشركة؟
دور مجلس الإدارة الإشرافي على إدارة المخاطر لا يتم بصفة يومية، ولكن تتبقى لديه المهمة الكبرى لمتابعة فاعلية إدارة المخاطر والتأكد من خلق قيمة للشركة.
للإجابة على ماذا يمكن عمله لضمان الإشراف السليم على المخاطر الرئيسية، فستكون الإجابة
✅الحوكمة
✅السياسات
✅التأكد
للإجابة على ماذا يمكن عمله لضمان الإشراف السليم على المخاطر الرئيسية، فستكون الإجابة
✅الحوكمة
✅السياسات
✅التأكد
✅الحوكمة
تعني اعتماد الهيكل التنظيمي الفعال لإدارة المخاطر من قبل المجلس. يجب عمل ربط تام بين الاستراتيجية وبين إدارة المخاطر.
يجب تعزيز استقلالية مهمة إدارة المخاطر وعدم تعارض مصالحها. أيضا يتم النظر إلى هيكلة رأس المال بالشكل الذي يتناسب مع ملف المخاطر المعتمدة.
تعني اعتماد الهيكل التنظيمي الفعال لإدارة المخاطر من قبل المجلس. يجب عمل ربط تام بين الاستراتيجية وبين إدارة المخاطر.
يجب تعزيز استقلالية مهمة إدارة المخاطر وعدم تعارض مصالحها. أيضا يتم النظر إلى هيكلة رأس المال بالشكل الذي يتناسب مع ملف المخاطر المعتمدة.
✅السياسات
مجلس الإدارة مخول بالموافقة ومتابعة سياسات إدارة المخاطر وضمان احتوائها على مستوى التحمل لكل من المخاطر الرئيسية.
سؤال بسيط يطرح هنا، هل فعلا السياسات المعتمدة وتحمل المخاطر الموافق عليه يعكس الصورة الحقيقية لرغبة المخاطر (Risk Appetite) المعتمدة من مجلس الإدارة؟
مجلس الإدارة مخول بالموافقة ومتابعة سياسات إدارة المخاطر وضمان احتوائها على مستوى التحمل لكل من المخاطر الرئيسية.
سؤال بسيط يطرح هنا، هل فعلا السياسات المعتمدة وتحمل المخاطر الموافق عليه يعكس الصورة الحقيقية لرغبة المخاطر (Risk Appetite) المعتمدة من مجلس الإدارة؟
✅التأكد
مجلس الإدارة مسؤول عن وجود الإجراءات اللازمة للتأكد من فاعلية إدارة المخاطر.
هنا يتم اعتماد معايير الأداء للتقييم وتغذية رجعية مستمرة (Feedback loop)، وأيضا اعتماد مستوى الشفافية والافصاح عن المخرجات للأطراف الخارجية كالمستثمرين أو المشرعين أو الجهات التمويلية إلخ...
مجلس الإدارة مسؤول عن وجود الإجراءات اللازمة للتأكد من فاعلية إدارة المخاطر.
هنا يتم اعتماد معايير الأداء للتقييم وتغذية رجعية مستمرة (Feedback loop)، وأيضا اعتماد مستوى الشفافية والافصاح عن المخرجات للأطراف الخارجية كالمستثمرين أو المشرعين أو الجهات التمويلية إلخ...
كلما كانت المنظمة كبيرة والمخاطر لديها متشعبة نجد أن مجلس الإدارة قد يفوض الصلاحيات ذات العلاقة بالمخاطر الى لجانه التابعة له. هذا الأمر بالطبع لا يعفي مجلس الإدارة من المسؤولية المطلقة.
أمر هام هنا، لجنة المخاطر ولجنة المراجعة مكملتان لبعض من ناحية إدارة المخاطر
أمر هام هنا، لجنة المخاطر ولجنة المراجعة مكملتان لبعض من ناحية إدارة المخاطر
⬅️فلجنة المخاطر تراجع وتناقش جميع التقارير من الإدارة العليا وتقدم توصياتها وتحليلاتها للمجلس.
⬅️أما لجنة المراجعة فتتأكد من سلامة الإجراءات المتعلقة بإدارة المخاطر وأن المخاطر يتم تقييمها بشكل عادل.
هنا ندرك أهمية وجود تنسيق بين اللجنتين ولكن دون المساس باستقلالية كل لجنة.
⬅️أما لجنة المراجعة فتتأكد من سلامة الإجراءات المتعلقة بإدارة المخاطر وأن المخاطر يتم تقييمها بشكل عادل.
هنا ندرك أهمية وجود تنسيق بين اللجنتين ولكن دون المساس باستقلالية كل لجنة.
أخيرا، من المهم معرفة الفرق بين المهام المنوطة بمجلس الإدارة لإدارة المخاطر (دور اشرافي رقابي) وبين الإدارة العليا (دور تنفيذي). الجدول هنا يبين مسؤولية كل جانب.
الأمر الذي يجب أن يشتركوا فيه هو تحفيز بيئة المخاطر (Risk Culture) ورفع ثقافة المنظمة والعاملين فيها بإدارة المخاطر.
الأمر الذي يجب أن يشتركوا فيه هو تحفيز بيئة المخاطر (Risk Culture) ورفع ثقافة المنظمة والعاملين فيها بإدارة المخاطر.
جاري تحميل الاقتراحات...