الأعمال
الاقتصاد
التمويل
المؤشرات المالية
معدلات مالية
معدلات السيولة
معدلات النشاط
معدلات الربحية
نسب المخاطر
نسب الديون
أنواع النسب المالية:
-نسب السيولة
-نسب النشاط
-نسب الربحية
-نسب المخاطر
-نسب المديونية
-المؤشرات المالية للسهم
*جميع النسب المالية تستخرج من القوائم المالية بإستثناء بعض المؤشرات المالية للسهم
-نسب السيولة
-نسب النشاط
-نسب الربحية
-نسب المخاطر
-نسب المديونية
-المؤشرات المالية للسهم
*جميع النسب المالية تستخرج من القوائم المالية بإستثناء بعض المؤشرات المالية للسهم
أ-نسب السيولة: تستخدم لقياس قدرة الشركة على الوفاء بإلتزاماتها قصيرة الأجل في موعد الاستحقاق:
١-نسب التداول
٢-نسبة التداول السريعة
٣-نسبة النقدية
٤- رأس المال العامل
١-نسب التداول
٢-نسبة التداول السريعة
٣-نسبة النقدية
٤- رأس المال العامل
١- نسب التداول:
الأصول المتداولة ٪ الالتزامات المتداولة
والغرض منها قياس مدى قدرة الشركة على سداد التزاماتها قصيرة الأجل من أصولها المتداولة
الأصول المتداولة ٪ الالتزامات المتداولة
والغرض منها قياس مدى قدرة الشركة على سداد التزاماتها قصيرة الأجل من أصولها المتداولة
٢-نسبة التداول السريعة:
الأصول المتداولة - (المخزون+المصروفات المقدمة) ٪ تقسيم الخصوم المتداولة
الغرض قياس السيولة الفورية قصيرة الأجل للشركة
الأصول المتداولة - (المخزون+المصروفات المقدمة) ٪ تقسيم الخصوم المتداولة
الغرض قياس السيولة الفورية قصيرة الأجل للشركة
٣-نسبة النقدية:
النقدية و ما في حكمها ٪ الالتزامات المتداولة
الغرض قياس قدرة الأصول النقدية وشبه النقدية على تغطية الالتزامات المتداولة
النقدية و ما في حكمها ٪ الالتزامات المتداولة
الغرض قياس قدرة الأصول النقدية وشبه النقدية على تغطية الالتزامات المتداولة
٤- رأس المال العامل:
الأصول المتداولة - الالتزامات المتداولة
الغرض قياس قدرة الشركة على تمويل عملياتها اليومية و الوفاء بإلتزاماتها قصيرة الأجل
الأصول المتداولة - الالتزامات المتداولة
الغرض قياس قدرة الشركة على تمويل عملياتها اليومية و الوفاء بإلتزاماتها قصيرة الأجل
ب-نسب النشاط أو معدلات النشاط: تقيس هذه النسب كفاءة الشركة في إدارة أصولها وتحريكها على إختلاف أنواعها في نشاط الشركة لإنتاج الإيراد والدخل. كذلك يطلق عليها معدلات الدوران.
١-معدل دوران الأصول
٢-معدل دوران الأصول الثابتة
٣-طول دورة النشاط
٤-متوسط فترة التخزين
يتبع
١-معدل دوران الأصول
٢-معدل دوران الأصول الثابتة
٣-طول دورة النشاط
٤-متوسط فترة التخزين
يتبع
٥-معدل دوران المخزون
٦-متوسط فترة التحصيل
٧-معدل دوران المدينين
٦-متوسط فترة التحصيل
٧-معدل دوران المدينين
١-معدل دوران الأصول:
صافي المبيعات ٪ متوسط الأصول
الغرض لقياس عدد مرات تدوير الأصول في النشاط كما يعكس كفاءة الشركة في إدارة الأصول
صافي المبيعات ٪ متوسط الأصول
الغرض لقياس عدد مرات تدوير الأصول في النشاط كما يعكس كفاءة الشركة في إدارة الأصول
٢-معدل دوران الأصول الثابتة:
صافي المبيعات ٪ متوسط الأصول الثابتة
تقيس كفاءة الشركة في استخدام و تدوير الأصول حيث يتضح عدد مرات تدوير الأصول خلال الفترة التى تغطيها المبيعات
صافي المبيعات ٪ متوسط الأصول الثابتة
تقيس كفاءة الشركة في استخدام و تدوير الأصول حيث يتضح عدد مرات تدوير الأصول خلال الفترة التى تغطيها المبيعات
٣-طول دورة النشاط:
طول دورة التخزين + طول دورة التحصيل
لقياس الفترة اللازمة بالأيام لبيع المخزون وتحصيل قيمته نقداً للبدء في دورة نشاط جديدة
طول دورة التخزين + طول دورة التحصيل
لقياس الفترة اللازمة بالأيام لبيع المخزون وتحصيل قيمته نقداً للبدء في دورة نشاط جديدة
٤-متوسط فترة التخزين:
٣٦٥ ٪ معدل دوران المخزون
الغرض لقياس متوسط عدد الأيام اللازمة لبيع المخزون او الاستفادة منه في إنتاج بضاعة مباعة
٣٦٥ ٪ معدل دوران المخزون
الغرض لقياس متوسط عدد الأيام اللازمة لبيع المخزون او الاستفادة منه في إنتاج بضاعة مباعة
٥-معدل دوران المخزون:
تكلفة المبيعات ٪ متوسط المخزون
الغرض لقياس عدد المرات التى تقوم فيها الشركة بيع المخزون السلعي
تكلفة المبيعات ٪ متوسط المخزون
الغرض لقياس عدد المرات التى تقوم فيها الشركة بيع المخزون السلعي
٦-متوسط فترة التحصيل:
٣٦٥ ٪ معدل دوران المدينين
الغرض منها لقياس عدد الأيام اللازمة لتحصيل المدينين
٣٦٥ ٪ معدل دوران المدينين
الغرض منها لقياس عدد الأيام اللازمة لتحصيل المدينين
٧-معدل دوران المدينين:
صافي المبيعات ٪ معدل دوران المدينين
الغرض منها لقياس كفاءة الشركة في تحصيل ديونها من خلال عمليات البيع الأجل
صافي المبيعات ٪ معدل دوران المدينين
الغرض منها لقياس كفاءة الشركة في تحصيل ديونها من خلال عمليات البيع الأجل
ج-نسب الربحية: الفائدة منها لقياس مدى قدرة الشركة على تحقيق أرباح، والتعرف على العائد المتوقع على أموالهم المستثمرة.
١-العائد على المبيعات
٢-إجمالي الربح إلى المبيعات
٣-العائد على المال المستثمر
٤-العائد على الأصول
٥-العائد على حقوق الملكية
١-العائد على المبيعات
٢-إجمالي الربح إلى المبيعات
٣-العائد على المال المستثمر
٤-العائد على الأصول
٥-العائد على حقوق الملكية
١-العائد على المبيعات:
صافي الربح ٪ صافي المبيعات
يعطي العائد على المبيعات فكرة أو صورة عن نسبة ما تبقي من المبيعات بوصفه صافي ربح قابل "للتوزيع"
صافي الربح ٪ صافي المبيعات
يعطي العائد على المبيعات فكرة أو صورة عن نسبة ما تبقي من المبيعات بوصفه صافي ربح قابل "للتوزيع"
٢-إجمالي الربح إلى المبيعات:
إجمالي الربح ٪ المبيعات
لقياس مدى قدرة الإدارة على تحقيق ربح من النشاط الرئيسي للشركة
إجمالي الربح ٪ المبيعات
لقياس مدى قدرة الإدارة على تحقيق ربح من النشاط الرئيسي للشركة
٣-العائد على المال المستثمر:
صافي الربح + الفوائد
٪
حقوق الملكية + الخصوم طويلة الأجل
لقياس مدى كفاءة الشركة في تحويل رأس المال إلى أرباح
صافي الربح + الفوائد
٪
حقوق الملكية + الخصوم طويلة الأجل
لقياس مدى كفاءة الشركة في تحويل رأس المال إلى أرباح
٤-العائد على الأصول:
صافي الربح ٪ إجمالي الأصول
الغرض لقياس ربح كل ريال مستثمر في أصول الشركة سواء كانت هذه الأصول موجودات متداولة أو غير متداولة، ملموسة أو غير ملموسة
صافي الربح ٪ إجمالي الأصول
الغرض لقياس ربح كل ريال مستثمر في أصول الشركة سواء كانت هذه الأصول موجودات متداولة أو غير متداولة، ملموسة أو غير ملموسة
٥-العائد على حقوق الملكية:
صافي الربح ٪ إجمالي حقوق الملكية
الغرض لقياس العائد الناتج عن استثمار أموال الملاك في الشركة
صافي الربح ٪ إجمالي حقوق الملكية
الغرض لقياس العائد الناتج عن استثمار أموال الملاك في الشركة
ح-نسب المخاطر: يهدف تحليل المخاطر إلى بيان درجة عدم التأكد المرتبطة بتدفق الدخل لمقدمي رأس المال أصحاب الديون الطويلة الاجل وأصحاب حقوق الملكية.
١-مخاطر المالية
٢-مخاطر الأعمال
١-مخاطر المالية
٢-مخاطر الأعمال
١-مخاطر المالية:
نسبة التغير في صافي الربح
٪
نسبة التغير في الربح قبل الفائدة و الضريبة
الغرض لقياس درجة التقلب في الأرباح الناتجة عن التمويل بالدين بدلاً من التمويل بحق الملكية
نسبة التغير في صافي الربح
٪
نسبة التغير في الربح قبل الفائدة و الضريبة
الغرض لقياس درجة التقلب في الأرباح الناتجة عن التمويل بالدين بدلاً من التمويل بحق الملكية
٢-مخاطر الأعمال:
نسبة التغير في ربح العمليات التشغيلية
٪
نسبة التغير في المبيعات
الغرض لقياس عدم التأكد المحيطة بمقدار الربح الذي يمكن أن تحققه الشركة
نسبة التغير في ربح العمليات التشغيلية
٪
نسبة التغير في المبيعات
الغرض لقياس عدم التأكد المحيطة بمقدار الربح الذي يمكن أن تحققه الشركة
د-نسب المديونية: تقيس مدى اعتماد الشركة على الديون في تمويل أصولها
ومعرفة مصادر التمويل التى استعانت بها الشركة في تمويل أصولها.
١-معدل تغطية الفوائد
٢-نسبة الديون طويلة الاجل إلى حقوق الملكية
٣-نسبة اجمالي الأصول إلى حقوق الملكية
٤-نسبة اجمالي الديون إلى اجمالي الأصول
ومعرفة مصادر التمويل التى استعانت بها الشركة في تمويل أصولها.
١-معدل تغطية الفوائد
٢-نسبة الديون طويلة الاجل إلى حقوق الملكية
٣-نسبة اجمالي الأصول إلى حقوق الملكية
٤-نسبة اجمالي الديون إلى اجمالي الأصول
١-معدل تغطية الفوائد:
صافي الربح قبل الزكاة والضريبة والفوائد + الفوائد
٪
الفوائد
هذه النسبة مهمة لمحلل القوائم المالية للتعرف على قدرة الشركة على سداد الأعباء التمويلية الثابتة
صافي الربح قبل الزكاة والضريبة والفوائد + الفوائد
٪
الفوائد
هذه النسبة مهمة لمحلل القوائم المالية للتعرف على قدرة الشركة على سداد الأعباء التمويلية الثابتة
٢-نسبة الديون طويلة الاجل إلى حقوق الملكية:
إجمالي الديون طويلة الأجل
٪
حقوق الملكية
العرض منها لتوضيح نسبة حجم الديون طويلة الأجل المستخدمة في التمويل مقارنة بحقوق الملكية
إجمالي الديون طويلة الأجل
٪
حقوق الملكية
العرض منها لتوضيح نسبة حجم الديون طويلة الأجل المستخدمة في التمويل مقارنة بحقوق الملكية
٣-نسبة اجمالي الأصول إلى حقوق الملكية:
إجمالي الأصول
٪
حقوق الملكية
الغرض منها قياس درجة الرفع المالي
إجمالي الأصول
٪
حقوق الملكية
الغرض منها قياس درجة الرفع المالي
٤-نسبة اجمالي الديون إلى اجمالي الأصول:
إجمالي الخصوم
٪
إجمالي الأصول
توضح نسبة تمويل أصول الشركة عن طريق الخصوم
إجمالي الخصوم
٪
إجمالي الأصول
توضح نسبة تمويل أصول الشركة عن طريق الخصوم
هـ-المؤشرات المالية للسهم:
الغرض منها المساهم بشكل مباشر في عملية الاستثمار في الأسهم حيث توفر معلومات لمقارنة أسهم الشركات وبعدها تتم عملية التفاضل.
تعتمد المؤشرات المالية للسهم بشكل أساس على القيم المالية المعروضة في القوائم المالية للشركة ومعلومات آخرى عن السهم:
الغرض منها المساهم بشكل مباشر في عملية الاستثمار في الأسهم حيث توفر معلومات لمقارنة أسهم الشركات وبعدها تتم عملية التفاضل.
تعتمد المؤشرات المالية للسهم بشكل أساس على القيم المالية المعروضة في القوائم المالية للشركة ومعلومات آخرى عن السهم:
١-القيمة الدفترية للسهم
٢-مكرر الربحية
٣-ربحية السهم
٢-مكرر الربحية
٣-ربحية السهم
١-القيمة الدفترية للسهم:
إجمالي حقوق الملكية
٪
عدد الأسهم
*الغرض لقياس نصيب السهم الواحد من صافي الأصول
إجمالي حقوق الملكية
٪
عدد الأسهم
*الغرض لقياس نصيب السهم الواحد من صافي الأصول
٢-مكرر الربحية:
السعر السوقي للسهم
٪
ربحية السهم
*الغرض لمعرفة عدد مرات مضاعفة سعر السهم لربح السهم
السعر السوقي للسهم
٪
ربحية السهم
*الغرض لمعرفة عدد مرات مضاعفة سعر السهم لربح السهم
٣-ربحية السهم:
الأرباح المتاحة لحملة الأسهم العادية
٪
المتوسط المرجح لعدد الأسهم العادية المتداولة
*الغرض لتوضيح نصيب السهم من ربح الشركة
الأرباح المتاحة لحملة الأسهم العادية
٪
المتوسط المرجح لعدد الأسهم العادية المتداولة
*الغرض لتوضيح نصيب السهم من ربح الشركة
جاري تحميل الاقتراحات...